Кто и для чего контролирует дебиторскую задолженность

28.08.2018

Цель проекта: построение системы внутреннего контроля над просроченной дебиторской задолженностью.

Задача: Система должна быть построена так, чтобы контролер или аудитор, не имеющий юридического образования, смог разобраться и установить реальные причины неудовлетворительного финансового результата компании по возврату просроченной заложенности.

Описание проекта: Результативность возврата задолженностей полностью зависит от трех характеристик: качества, сроков и слаженности работы подразделений компании. Этапы процесса возврата: от заключения и сопровождения договора (менеджерский блок) до окончания работы в суде и работы у судебных приставов (юридический блок).

Объекты проверки:

1)   Сотрудники отдела продаж (менеджеры), которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность:

- идентифицировать клиента перед заключением договора,

- заключать договор с клиентом,

- сопровождать исполнение договора до возникновения просрочки.

2)   Сотрудники юридического блока организации (юристы), которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность проводить:

- выбор суда для подачи иска (третейский суд или государственный суд)

- претензионную-исковую работу по возврату просроченной дебиторской задолженности в судебном порядке, до получения решения суда, вступившего в законную силу,

- получение исполнительного листа на принудительное исполнение решения суда судебными приставами.

     3) Сотрудники службы безопасности или юридического блока, которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность осуществлять:

- совместное исполнение  исполнительного листа в службе судебных приставов, в части оказания деятельной помощи приставу в розыске имущества должника, до погашения долга или до получения постановления пристава о невозможности взыскания.

Субъекты проверки: внутренние контролеры, аудиторы, топ-менеджеры, которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность осуществлять:

 

Поделиться новостью в социальной сети: